В сообщениях СГД физическим лицам предлагается оценить, не получены ли в прошедшем году доходы, за которые должен быть уплачен подоходный налог с населения, и если такие доходы были, декларировать их. Следует напомнить, что согласно закону “О налогах и пошлинах”, которые вступили в силу в прошлом году и вызвали широкий резонанс, кредитным учреждениям до 1 февраля каждого года должна быть представлена информация о физических лицах для резидентов, на основании которых общая сумма дебетовых вкладов и платежных счетов за предыдущий год или сумма оборота по кредиту в пределах одного кредитного учреждения составляет 15 тысяч евро или более.
В распоряжение СГД приходит информация об остатке счетов на конец предыдущего календарного года, а также общий дебетовый и общий оборот кредита, но не информация конкретных сделок.
15 тысяч евро не очень высокий порог, поэтому, скорее всего, в начале этого года СГД получила от банков информацию о большом количестве клиентов. Она анализируется и, если служба обнаруживает несовпадение между фактическими и декларированными доходами, частному лицу надо прийти в службу и пояснить это. И пояснить убедительно, представив обоснованное, корректное и достоверное объяснение СГД, при необходимости дополняя его декларацией или уточнением декларации.
Причин, по которым образовалось несовпадение между фактическими и декларированными доходами, может быть много, начиная с самого простого, когда вы вносите перечисление между своими счетами в разных банках, создавая таким образом двойной оборот, вплоть до ссуд, сделок с ценными бумагами и других. Даже перечисление между счетами супругов или регулярным перечислением прибыли, полученным за рубежом, в определенных ситуациях может быть причиной несовпадения фактических и декларированных доходов.
Каждый случай является индивидуальным, и для подготовки обоснованного и убедительного ответа может потребоваться тщательный анализ кредита и дебетового оборота лица и знания о требованиях законов. Поэтому нет ни одного стандартного ответа, который бы пригодился каждому, готовя объяснение в СГД.
В каждом случае самое важное действие - не игнорировать полученное сообщение. Если сообщение получено, то это означает, что СГД разглядела несоответствия. Наш опыт показывает, что и в тех случаях, когда физическое лицо убеждено, что все облагаемые налогом доходы декларированы, как этого требует закон, остается множество специфических ситуаций, в которых можно ошибиться.
Игнорирование или невыполнение сообщения от СГД может вызвать неприятные последствия.